Ontwikkeling algemene middelen
We verwachten dit jaar een voordeel op de algemene middelen van 2,0 miljoen euro.
Bedragen * € 1.000 | 2023 | |
|---|---|---|
Mutaties gemeentefonds (*) | 528 | |
CAO gemeentepersoneel (*) | -2.900 | |
Kapitaallasten (*) | 4.000 | |
BTW Compensatiefonds | 806 | |
OZB woningen | -400 | |
Totaal | 2.034 |
(*): we stellen voor deze mutatie te verwerken in de begroting (zie ook paragraaf 'stand begroting na wijzigingen')
Mutaties gemeentefonds
De toevoeging van het gemeentefonds aan de algemene middelen betreft € 528.000 en bestaat uit het budgettaire resultaat van de septembercirculaire 2022 met betrekking tot jaarschijf 2023 van € 441.000 en de vrijval van twee taakmutaties ter hoogte van € 87.000.
CAO
Uit een eerste beeld van het principe-akkoord CAO voor onze begroting is het effect 2,9 miljoen euro nadelig. Dit nadeel is een optelling van de doorrekening CAO van 3,5 miljoen euro nadelig en een voordelige stelpost 'loonsomraming' in de begroting van 0,6 miljoen euro. Mogelijk dat we hier nog enige prijscompensatie krijgen via het gemeentefonds. Met de meicirculaire krijgen we hier uitsluitsel over. De structurele effecten van de CAO vangen we op door de reguliere prijsstelling die we elke stadsbegroting doen.
Kapitaallasten
Er is een voordelig verschil van 4,0 miljoen euro tussen de benodigde en geraamde kapitaallasten. Dit voordeel ontstaat doordat sommige projecten langer duren dan waar we in de begroting vanuit gingen. Omdat de kapitaallasten pas na gereedkoming van een investering ten laste van de programmabegroting komen, levert dit een incidenteel voordeel op.
BTW Compensatiefonds
Over de jaren 2015 t/m 2021, zijn een aantal dossiers, waarover discussie met de Belastingdienst bestond, afgewikkeld. Dit leidt tot een voordeel van € 753.000 aan BTW en € 53.00 rente, totaal € 806.000.
OZB woningen
De afwijking op de opbrengsten ozb woningen is circa € 400.000 nadelig. De oorzaak hiervan is dat de gemiddelde WOZ waarde van een woning € 2.700 ( 1%) lager uitvalt , als waar bij de tariefberekening 2023 rekening mee is gehouden. Na vaststelling van de tarieven zijn er nog controles uitgevoerd (afgestemd met de Waarderingskamer) met als resultaat dat de waarden iets naar beneden zijn bijgesteld. Met een omvang van 89.000 woningen geeft dit een lagere WOZ waarde van circa 235 miljoen euro, met als resultaat een lagere OZB opbrengst woningen van € 400.000.
Door het registreren van de vele bezwaren zijn we nog niet volledig bij met het opleggen van de aanslagen voor nieuwe woningen en zijn de effecten van de bezwaren op de WOZ waarde nog niet verwerkt. De effecten op de opbrengsten ozb woningen hiervan zijn op dit moment nog niet inzichtelijk. Bij de 2e Voortgangsmonitor zullen wij u informeren over de te verwachten financiële gevolgen.